Hieronder volgt een toelichting op de belangrijkste verschillen op beleidsveld niveau tussen de begroting 2025 en de begroting 2024 (inclusief alle begrotingswijzigingen t/m juli 2024).
Bestuur
Lasten: voordeel €5.000
Diverse kleine wijzigingen voor in totaal €5.000.
Overige gebouwen en gronden
Lasten € 58.000
Door rente toe te reken aan de taakvelden is met behulp van de berekende omslagrente, rente toegerekend aan dit beleidsveld. De toegerekende rente bedraag € 42.000 voor het jaar 2025.
Overige mutaties zijn indexeringen over divers posten voor een totaal bedrag van € 16.000.
Overhead
Lasten: nadeel € 1.080.000
In de PPN van 2025 zijn de voorstellen verwerkt en vallen deze hoofdzakelijk onder overhead (€ 1.326.300). Daarnaast hebben er in 2024 incidentele budgetoverhevelingen plaatsgevonden, waarover u via het raadsvoorstel in de jaarrekening 2024 bent geïnformeerd. In totaal betreft dit een voordeel van € 463.000. Verder zijn er overige verschillen van € 216.000 ontstaan door diverse kleine mutaties, waaronder indexeringen en herschikking van budgetten.
Algemene baten en lasten,
Baten voordeel € 744.000
Vanaf 2025 gaat de gemeente Dalfsen werken met renteomslag van 1%. Rente omslag is de methodiek om rentelasten toe te rekenen op basis van een omslag percentage, dat wordt berekend over de totale rentelast interen- en externe financiering keer de boekwaarde activa en bouwgrondexploitatie. Voor 2025 gaat om een bedrag van € 744.000 structureel.
Lasten € 1.256.000
Maatschappelijke initiatieven voor € 500.000 die in 2024 als incidenteel karakter wordt niet meegenomen voor 2025. Daarnaast is het budget voor betaalde rente verhoogd met € 474.000 voor het aantrekken van langlopende lening. Voor interen doorbelasting naar projecten is voor 2024 een bedrag begroot van € 1.300.000 als dekking. Deze gelden zijn weggezet als negatieve kosten en zorgen voor dekking ten laste van een project (o.a. Oekraïne, CDOKE). Door salariswijzigingen in 2024, die budgetneutraal zijn doorgevoerd over de verschillende programma's, waren de dekkingen vanuit diverse projecten nog niet volledig inzichtelijk. Voor 2025 hebben we deze wijzigingen kunnen verwerken over de verschillende projecten, en zijn ze budgetneutraal over de programma's heen verwerkt. Dit betekent dat deze mutaties voor 2025 niet meer onder dit beleidsveld vallen.
Belastingen en heffingen
Baten € 309.000
In 2025 zijn de OZB opbrengsten € 309.000 hoger als gevolg van afgesproken inflatiecorrectie, areaaluitbreiding en door de stijgende WOZ-waarden.
Algemene uitkering
De algemene uitkering 2025 is zoals gebruikelijk geraamd op basis van de meicirculaire 2024.
Mutatie reserves, € 451.000
Voor de onttrekkingen uit de reserves verwijzen wij u naar de bijlage reserves en voorzieningen in hoofdstuk 4.
Uitsplitsing naar beleidsvelden | Lasten | Baten | Saldo | Lasten | Baten | Saldo | Verschil | Verschil | Verschil |
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
Bedragen x € 1000 | 2024 | 2024 | 2024 | 2025 | 2025 | 2025 | Lasten | Baten | Saldo |
Bestuur | -1.974 | 9 | -1.965 | -1.970 | 9 | -1.961 | 5 | 0 | 5 |
Overige gebouwen en gronden | -597 | 97 | -500 | -656 | 99 | -557 | -58 | 1 | -57 |
Overhead | -14.005 | 266 | -13.739 | -15.085 | 266 | -14.819 | -1.080 | 0 | -1.079 |
Algemene baten en lasten | -672 | 410 | -262 | -1.929 | 1.154 | -775 | -1.256 | 744 | -512 |
Belastingen en heffingen | -415 | 8.237 | 7.822 | -423 | 8.553 | 8.130 | -8 | 317 | 309 |
Algemene uitkering | 0 | 55.265 | 55.265 | 0 | 57.371 | 57.371 | 0 | 2.106 | 2.106 |
Saldo van lasten en baten | -17.664 | 64.284 | 46.620 | -20.062 | 67.452 | 47.390 | -2.398 | 3.168 | 770 |
Mutaties reserve | -3.674 | 4.648 | 974 | 0 | 523 | 523 | 3.674 | -4.126 | -451 |
Resultaat | -21.339 | 68.933 | 47.594 | -20.062 | 67.975 | 47.913 | 1.277 | -957 | 319 |