Sinds boekjaar 2023 ligt de verantwoordelijkheid voor de rechtmatigheidsverantwoording bij het college. Dit is geregeld in artikel 212/213 van de gemeentewet. De accountant toetst de getrouwheid van de jaarcijfers en de rechtmatigheidsverantwoording. In de Kadernota rechtmatigheid vanuit het BBV (Besluit, Begroting en Verantwoording) is nadere invulling hieraan gegeven.
Het college stelt jaarlijks een rechtmatigheidsverantwoording op. De verbijzonderde interne controles die worden verricht zijn vastgelegd in een - met de accountant afgestemd - intern controleplan. Dit intern controleplan wordt gedeeld met de raad.
Frauderisicoanalyse
Elk jaar wordt een frauderisicoanalyse opgesteld. In deze analyse staat vermeld welke onderzoeken plaatsvinden naar aanleiding van preventie of signalen op het gebied van fraude, misbruik of oneigenlijk gebruik van gemeentelijke middelen. In het algemeen wordt het risico op onderdelen zoals managementoveride en fraude gemitigeerd via ingerichte functiescheiding, afgedwongen autorisatieprocedures en een onafhankelijke gepositioneerde VIC functie die periodiek diverse preventieve en repressieve controles uitvoert.
Het college is van mening dat, met alle analyses en getroffen beheersingsmaatregelen, de risico’s met betrekking tot een beheerste en integere bedrijfsvoering inzichtelijk zijn en op een adequate wijze de aandacht krijgen.
Doelmatigheid/doeltreffendheid
In lijn met de onderzoeksverordening wordt er eens per vier jaar aan de hand van een onderzoeksplan een extern onderzoek uitgevoerd op het vlak van doelmatigheid. Het eerstvolgende onderzoek gaat in 2025 plaatsvinden.